Declaración de la renta: Cómo rellenar el modelo 100 paso a paso con ayuda de Quipu
Como todos sabemos una vez al año (entre abril y junio) tenemos que presentar la Declaración de la Renta ante Hacienda y esto se hace a través del Modelo 100.
Este modelo, a diferencia de otros que vamos presentando a lo largo del año, incluye aspectos de la vida personal de los contribuyentes (situación familiar, bienes inmuebles, inversiones financieras, acciones, prestamos, entre otras cosas).
Quipu, al ser un software de facturación, a través del cual vamos ingresando nuestros ingresos y gastos a lo largo del año, nos será de gran ayuda para completar la Renta, principalmente el apartado de “actividades económicas”.
¿Listos? Vamos a ello
Ingresamos al siguiente enlace: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html
Aquí nos encontraremos con el acceso a nuestro área personal. Y podemos ingresar con nuestro certificado digital o bien con DNI electrónico.
Una vez accedemos daremos click a “borrador de la renta”
Y ahora sí, iniciamos el famoso Modelo 100 - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas -
DATOS IDENTIFICATIVOS:
En este primer aparatado, básicamente ingresaremos nuestros datos: NIF, nombre y apellidos, fecha de nacimiento, comunidad autónoma y estado civil.
También añadiremos los datos de nuestro cónyuge si procede e hijos.
Una vez completado todo, daremos click en ✅ ACEPTAR en el margen inferior.
PÁGINA PREVIA:
Una novedad de este año es que de entrada nos presentan los diferentes clientes con quienes a Hacienda les consta que hemos trabajado.
Si la relación ha sido profesional (no como empleado de una empresa) marcaremos “NO incorporar” y lo meteremos manualmente en la parte de rendimiento de actividades económicas.
PÁGINA 1:
Esta primera página puede saltarse si no desea contribuir. Si desea que se destine un 0,7% de la cuota íntegra al sostenimiento económico de la Iglesia Católica debe marcar la casilla e ingresar sus datos.
PÁGINA2: SITUACION FAMILIAR
Avanzada esta primer pestaña de datos identificativos, tocará detallar más información familiar, si es que corresponde según el caso de cada persona
PÁGINA 4: RENDIMIENTOS DEL TRABAJO (si eres asalariado al mismo tiempo)
En caso de ser empleado por cuenta ajena (tenemos una nómina), aquí se ingresarán los datos de retenciones que tu empleador haya declarado. Esta página viene auto rellenada con el borrador, pero siempre esta bien que contrastemos la información con el documento de “Certificado de retenciones e ingresos a cuenta” que le podemos pedir al empleador.
PÁGINAS 5, 6 Y 7: Capital Mobiliario / Bienes inmuebles
Aquí, se completarán la información personal relativa a “Capital Mobiliario” y “Bienes Inmuebles”.
Estos son beneficios derivados de alquileres o inversiones financieras (acciones, productos financieros, etc.)
PÁGINA 7: RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
Si eres autónomo, aquí es dónde empieza la renta y dónde necesitarás poner atención.
¡Vamos paso a paso y te enseñaremos cómo hacerlo!
CELDAS 165 a 168: ACTIVIDAD REALIZADA
CELDA 165:
No podremos completar ni ver esta celda rellenada hasta que no indiquemos nuestra actividad tocando sobre el desplegable de la CELDA 166
¿Cómo encuentro esto? Vamos a Quipu
- Entramos en el apartado de configuración y deslizamos hacia abajo hasta encontrar el apartado de “Actividades Económicas”
- Si hemos hecho correctamente la configuración en Quipu, aquí podremos visualizar nuestra actividad o nuestras actividades, en caso de que tengamos más de una.
Quipu nos detallará:
- Nombre de la actividad
- Sección
- Epígrafe
Una vez que encontremos este apartado, marcaremos en la CELDA 166 la opción que corresponda. La más común es “Resto de actividades profesionales” aquí se incluyen casi todas las categorías de trabajadores y sus epígrafes.
CELDA 168:
Indicaremos si estamos en “Estimación directa o simplificada” en la CELDA 168 y después podremos ingresar en la CELDA 167 nuestra actividad.
Aquí tendremos la opción de buscar por número del epígrafe y seleccionar la opción que corresponda.
CELDAS 171 a 180: INGRESOS
A partir de aquí es donde empezaremos a completar todo lo relativo a nuestros ingresos provenientes de nuestra actividad económica.
¿Cómo rellenamos estas celdas? Vamos a Quipu
- Vamos al apartado de Vista General.
- Filtramos por año.
- Ingresaremos el TOTAL de nuestros ingresos en la CELDA 171 de “ingresos de explotación”
Sobre cualquier celda desde la 171 a la 180 que toquemos se abrirá un “pop up” (ventana emergente) donde nos hará completar dentro de este toda la información de estas 9 celdas.
Cómo bien dijimos, después de rellenar nuestra “base” de ingresos del total del año, nos fijaremos cómo rellenar la celda que dice “Retenciones a cuenta del impuesto relativas a la actividad” que básicamente es el IRPF.
En el caso que en nuestras facturas vayamos reteniendo IRPF, Quipu enseñará el resultado a ingresar.
En caso que no hayamos retenido en nuestras facturas el IRPF tendremos que ir a buscar el resultado a nuestro modelo 130 de IRPF.
¿Cómo encontramos esto en Quipu? Vamos a buscarlo
Primero entraremos en el apartado de “impuestos” y buscaremos el Modelo 130, 4to trimestre.
Lo puedes encontrar en la pestaña de “ por presentar “ o en “presentados” dependiendo si antes habéis marcado como presentado el modelo.
Una vez que entráis al Modelo 130 4T hay que localizar la casilla 05 que indicará el total retenido en los trimestres anteriores y sumar lo que marca como retención del 4to trimestre. (casilla 19)
Casilla 05 + Casilla 19 = Retenciones totales de actividad
La suma de estas celdas nos dará el resultado que tendremos que ingresar en la celda que dice “Retenciones a cuenta del impuesto relativas a la actividad”.
Lo que veremos es que quedarán completas las CELDAS 171 y 180
¿Pero qué sucede con todas las celdas que quedan entre medio?
Aquí dependerá del nivel de detalle que queramos aportar a Hacienda. Esto puede quedar incompleto, o bien lo podemos detallar si es que tenemos claro como hacerlo.
¿Podemos detallarlo con Quipu? Sí, claro.
Cuanto mejor tengamos configurada nuestra cuenta y más detalles completemos a la hora de crear nuestros ingresos, todo se facilita. Vamos a ver un ejemplo.
Entrando en el apartado de ingresos, entramos a cualquier factura
Una vez dentro de la factura podemos ver que en el momento de crearla le podemos asignar una cuenta contable de ingreso y la actividad económica a la que corresponde. Importante detallarlo principalmente si tenemos más de una actividad.
Si tocamos sobre el desplegable de “cuenta contable de ingreso” veremos que podemos asignarle una opción que luego nos permitirá detallar en la renta de una manera más específica.
Celdas 181 a 218: GASTOS (tanto tickets como facturas)
Al igual que con los ingresos, no es extremadamente esencial tener todo detallado al dedillo.
Si quisieras tener todo especificado para luego poder completar la Renta con más detalle, en el apartado de gastos de Quipu podrás asignar a tus facturas de gastos una cuenta contable, que luego te permitirá tener este apartado mucho mejor definido.
A continuación te enseñamos una captura de pantalla con las opciones que Quipu ofrece para asignar a tus gastos una categoría contable.
Es una buena práctica, en el momento de registrar tus gastos en Quipu, ir detallando a qué pertenece cada gasto.
CELDA 181: Compra de existencias.
Si es un negocio de mercancías esta bien tener separado cuánto fueron los gastos de compras asignadas a la venta de estas mercancías.
CELDA 183: Otros consumos de explotación
Aquí por lo general es donde introducimos TODOS los tickets de gasto.
CELDA 184: Sueldos y salarios.
En el caso de tener trabajadores es importante detallar esta casilla.
CELDA 185: Seguridad Social a cargo de la empresa
Aquí es donde incluiremos la cuota de autónomos. Por lo que buscaremos cuánto ha sido el gasto de todo el año de nuestra cuota y lo incluiremos en esta casilla.
CELDA 192: Arrendamientos y cánones
En caso de que alquilemos oficinas y lo informemos en el modelo 115, esta casilla sería importante tenerla cumplimentada. Ya que podemos extraer la información de este modelo.
Entrando a Quipu podemos ir al Modelo 115 tal como lo hicimos con el 130 y buscar la información.
CELDA 194: Suministros (luz, gas, telefonía e internet)
Esto es especialmente relevante, por ejemplo, si como autónomo nos estamos desgravando una parte de la vivienda por trabajar desde casa. Claro que para ello, tiene que estar previamente informado que nos desgravaremos estos costes de la vivienda en el 036, de lo contrario no podemos hacerlo.
CELDA 199: Servicios de profesionales independientes
Si durante el transcurso del año algún profesional independiente nos ha emitido una factura en la que haya retenido IRPF, tendremos que marcarlo aquí.
Esto lo habremos informado a lo largo del año en el Modelo 111. Será más simple ir directamente a Quipu y buscar el Modelo 190 que habremos presentado el último enero donde tendremos el acumulado de los 4 trimestres. Recordemos que el 190 es el modelo anual del modelo 111.
Aquí sumaremos el total (base imponible) de lo que hemos gastado en servicios de profesionales independientes a lo largo del año y lo informaremos en la CELDA 199.
[ FALTA CAPTURA]
CELDA 203: Gastos financieros
Aquí no van las comisiones de los bancos, sino que sólo ingresaremos en caso de que tengamos préstamos pedidos al banco. Por lo que en Quipu esto se detalla como “intereses de deudas”, que es lo que nos podemos desgravar como gasto financiero, no así el préstamo como tal.
Es decir, si pedimos 1.000€ y el interés es un 5% lo que vamos a ingresar en esta celda como gasto financiero, son los 50€ de intereses.
CELDA 218: SUMA
Si directamente asignamos todos los gastos (facturas y tickets) a otros consumos de explotación, podremos ingresar el total que nos aparece en la vista previa en la CELDA 183 y es lo que luego figurará en la CELDA 218 como total.
En el caso que lo hayamos detallado un poco más por que tengamos el buen hábito de ir detallando algunos apartados como os hemos enseñado más arriba, tendríamos que validar que todo lo que vayamos ingresando en las CELDAS 181 a 218 coincida con lo que tenemos como “gastos totales” en Quipu en la Vista General. Así podremos contrastar que todo encaja.
Hasta aquí lo más relevante en cuanto a Actividades Económicas, ya que el resto se completará con lo que hemos ido informando durante el año.
Mientras más información ingresemos a la hora de crear nuestros ingresos y de registrar los gastos, mejor informados estaremos y menos tiempo nos llevará luego realizar este tipo de presentaciones o entender mejor nuestra situación tributaria y financiera.